El rescate es la operación por la cual el tomador de un seguro de vida solicita a la aseguradora el pago de una cantidad (el valor de rescate) con cargo a la provisión matemática acumulada en su póliza. Si el rescate es parcial, el contrato sigue vigente con un capital menor; si es total, el contrato se extingue.
Rescate total vs. rescate parcial en un Unit Linked
En un Unit Linked, ambas opciones tienen implicaciones distintas. Un rescate parcial permite obtener liquidez puntual sin renunciar a la inversión que queda dentro de la póliza. Un rescate total pone fin al contrato y, con él, a la cobertura de fallecimiento asociada. Antes de decidir, conviene valorar si una pignoración o una reducción del seguro podrían cubrir la misma necesidad sin deshacer la póliza.
Cómo tributa un rescate
La fiscalidad es, probablemente, el factor más relevante a la hora de decidir cuándo y cuánto rescatar. Los rendimientos generados tributan en el IRPF según reglas específicas (incluida la regla FIFO en rescates parciales), que explicamos con detalle en nuestra guía sobre cómo tributa un Unit Linked en el IRPF.
Qué pasa si la aseguradora se retrasa en pagarlo
Si la aseguradora tarda más de lo debido en abonar un rescate, puede estar obligada a pagar intereses moratorios conforme al artículo 20 de la Ley de Contrato de Seguro, salvo que el retraso se deba a caso fortuito o fuerza mayor. Lo desarrollamos en nuestro artículo sobre los intereses moratorios y el retraso en el pago del rescate.