Todo lo que necesitas saber sobre los seguros Unit Linked

El Equity Release fue un esquema de planificación fiscal muy extendido entre clientes extranjeros con propiedades en España. Años después, el Tribunal Supremo ha empezado a pronunciarse sobre él. Te explicamos qué ocurrió y qué implican estas sentencias para los Unit Linked. La consulta de 2006 que abrió la puerta al Equity Release En el año 2006 la Dirección General de Tributos publicó una consulta tributaria (la V2120-06 de 24 de octubre) que iba a suponer un montón de problemas a la industria de los seguros Unit Linked, y a muchos clientes residentes en la costa del sur de España. La consulta afirmaba que, a efectos del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, la base imponible del impuesto a pagar por obligación real en España por un beneficiario extranjero que recibiera un inmueble situado en España sería el valor del inmueble minorado en el importe del préstamo hipotecario que lo gravara, “con independencia de dónde se haya concedido, siempre y cuando el heredero o donatario asuma la deuda” Cómo funcionaba el esquema Esta consulta permitió a los bancos extranjeros sin presencia en España ofrecer a clientes hipotecas sobre sus propiedades españolas. El motivo de esas ofertas no fue la necesidad de

En artículos anteriores nos hemos hecho eco de novedades legislativas, jurisprudencia, consultas tributarias y eventos relacionados con los seguros de ahorro-inversión. En esta ocasión queremos ampliar el enfoque y realizar una propuesta de mejora. Es lo que en terminología jurídica se llama ‘de lege ferenda’, es decir, no lo que dice hoy la ley sino lo que en nuestra opinión debería decir. Nuestra humilde propuesta o recomendación a nuestros reguladores y legisladores es adoptar un nuevo nombre para los Unit Linked. No se trata de cambiar el logo o los colores (como recientemente ha hecho una de nuestras mayores aseguradoras, Mapfre, a quien desde aquí felicitamos), sino de adoptar un nombre totalmente nuevo. ¿Por qué pensamos que sería bueno tener un nuevo nombre? Por varios motivos, alguno de los cuales hemos mencionado en anteriores newsletters. En primer lugar, porque UNIT LINKED es un anglicismo que no está en el diccionario de la RAE, ni en ninguna norma legal aprobada en España y que, además, tampoco es un nombre comúnmente usado en todos los países, lo que induce a confusiones. En UK se suelen llamar ‘investment bonds’, en Francia, ‘assurance vie en unités de compte’, en Alemania ‘Fondsgebundene Lebensversicherung’, en Belgica