El pasado 4 de abril celebramos la 7ª Jornada técnica sobre seguros Unit linkedModalidad de seguro de vida en la que el tomador asume el ri… More en el hotel Intercontinental en Madrid, con la asistenciaPrestación de servicios a que se comprometen las entidades … de unos 220 profesionales de la industria.
Como ya es tradición, los ponentes desarrollaron temas técnicos relacionados con problemáticas jurídicas y fiscales del seguroContrato por el cual una entidad aseguradora se obliga, medi… unit linked en España.
Comentamos a continuación las principales conclusiones sobre los temas desarrollados.
Javier Morera y Carlos Diéguez, socios del despacho de abogados BROSETA, analizaron la problemática de la retención a cuenta en los rescates de los seguros Unit linked, y especialmente su trato actual tras la jurisprudencia del Tribunal Supremo sobre el caso Liberty Seguros. Alertaron sobre los problemas que puede suponer para las aseguradoras en los casos de cambio de residencia fiscal de los tomadores de un seguro.
Carlos Ferrer, socio de CUATRECASAS, analizó las recientes sentencias del Tribunal Supremo de octubre de 2024 que confirmaron que los Unit Linked sin derecho de rescateOperación característica de algunas modalidades de seguro … no debían tributar en patrimonio hasta el cambio de la ley en julio 2021 Destacó además que las sentencias fijan definitivamente el criterio de que el Unit Linked es un seguro en España, despejando dudas históricas sobre su calificación como tal.
Jesús López-Tello, abogado experto en fiscalidad y exsocio de URÍA, advirtió de los posibles problemas de los seguros unit linked suscritos por residentes españoles en el impuesto de sucesiones cuando los beneficiarios son no residentes. Su conclusión fue que hay que tener cuidado con la definición del lugar de celebración de un contrato, porque es muy probable que las autoridades fiscales lo atraigan siempre a España.
El profesor de derecho internacional privado Victor Fuentes, de la Universidad Complutense de Madrid, realizó un detallado análisis jurídico de si es posible constituir derechos reales de prenda en el extranjero sobre un seguro unit linked de derecho español, concluyendo que sí es posible de acuerdo con la legislación vigente en la UE.
Jorge Ferrer y Maria Marsá del despacho FINREG 360 realizaron un exhaustivo repaso de la situación actual de la normativa Retail Investment Strategy, actualmente en desarrollo en la UE, advirtiendo sobre muchas derivadas que pueden afectar significativamente a la industria. Y trataron además sobre una normativa que ya está en vigor, la de Value for Money, que cambiará sin duda la manera en que las aseguradoras desarrollan productos UL en la UE.
Borja López, del despacho ANAFORD, argumentó cómo los recientes cambios en la normativa española de jurisdicciones no cooperativas junto con la jurisprudencia del TJUE permiten en la actualidad que las aseguradoras domiciliadas en el principado de Liechtenstein puedan vender sus productos Unit Linked en España sin costes fiscales adicionales, como ocurría en el pasado.
Pablo Muelas, socio del despacho HOGAN LOVELLS y ex subdirector de la DGSFP analizó un tema controvertido como es la situación jurídica en España de las agencias de suscripción, una figura que no goza del amparo de las directivas europeas, pero se ha demostrado útil en los últimos años para el desarrollo de numerosos proyectos. Su conclusión, en relación con los UL, fue que podrían en teoría utilizarse para distribuirlos pero presentarían riesgos fiscales y regulatorios significativos.
Y como cierre de la jornada, los socios del despacho ÁLVARO REQUEIJO, Álvaro Requeijo padre e hijo, desarrollaron un interesantísimo tema inédito en España, con un detallado análisis civil y mercantil que les llevó a concluir que sería posible construir en nuestro país usufructos sobre pólizas de seguros Unit Linked. Apuntaron interesantes posibilidades prácticas de aplicación, que confiamos que algunos de las aseguradoras asistentes se animen a estudiar y desarrollar.
En resumen, fue una interesantísima jornada de presentaciones técnicas de altísimo nivel por parte de destacados profesionales.
Confiamos en que se repita el éxito de ponentes y público en la 8ª Jornada Técnica Sobre Seguros Unit Linked en 2026.
Facilitamos algunas de las presentaciones utilizadas durante la jornada AQUÍ.
