¿Conoce la mejor ventaja del Unit LinkedModalidad de seguro de vida en la que el tomador asume el ri…? Un UL puede tener muchas ventajas, aunque tradicionalmente las fiscales han sido las más importantes y las que han llevado a que sea un producto muy popular en muchos países.
En España el unit linked tuvo ventajas fiscales importantes en el pasado (en IRPF e impuesto de patrimonio), y aunque conserva el diferimiento fiscal en el IRPF, no dispone actualmente de ningún privilegio especial respecto a otros productos de inversión.
Pero sí mantiene una potente ventaja que podríamos llamar ‘práctica’, muchas veces desconocida para quienes lo contratan, pero que hace que el UL sea muy valorado por los beneficiarios cuando se ven invitados por la aseguradora a recibirlo.
¿Cuál es la mejor ventaja del Unit Linked?
La mejor ventaja del Unit Linked consiste en solucionar un problema o inconveniente al que se enfrentan los herederos de una persona fallecida, y que suele ocasionar más de un disgusto.
El artículo 8 de la Ley 29/1987, de 18 de diciembre, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, establece que las entidades financieras son responsables subsidiarias del pago del impuesto si permiten a los herederos o beneficiarios disponer de los fondos de la herencia o el seguroContrato por el cual una entidad aseguradora se obliga, medi… si no se han pagado antes los impuestos.
Así que, para evitar este riesgoPosible ocurrencia, por azar, de un acontecimiento, que prov…, cuando alguien fallece las entidades financieras ‘bloquean’ todas las cuentas y activos financieros del fallecido hasta que se acredita que los impuestos se han pagado.
Pero los impuestos no se pueden pagar siempre inmediatamente, y a veces es muy difícil saber quienes son los que tienen derecho a una herencia. Si el fallecido no hizo testamento, o si los potenciales herederos no están de acuerdo, o si alguno no quiere aceptar el reparto, etc. En todos esos casos, los fondos pueden estar bloqueados durante mucho tiempo y no ser accesibles para los herederos, para ninguno.
Esta norma también rige para las aseguradoras y los beneficiarios de un seguro de vida… pero con una particularidad, regulada en el artículo 35 de la Ley y en el 78 del Reglamento del ISD:
Los interesados en sucesiones hereditarias podrán solicitar que se practique una liquidaciónActo de evaluar la procedencia de la reclamación de un sini… parcial del Impuesto a los solos efectos de cobrar seguros sobre la vida…
Es decir, el beneficiarioPersona que ostentará el derecho a percibir la indemnizaci… de un seguro de vidaDe acuerdo con la Ley de Contrato de Seguro, por el seguro d… puede él mismo, individualmente y sin necesidad de que los herederos acepten la herencia del fallecido, presentar el ISD solo sobre el seguro de vida, pagar el impuesto y cobrar el seguro.
La Ley de Contrato de SeguroContrato por el que el asegurador se obliga, mediante el cob… permite además renunciar a la herencia por parte de un heredero, pero seguir siendo beneficiario de un seguro de vida.
En todos aquellos casos en los que una persona puede sospechar que su herencia ocasionara disputas, o no será fácil que sus herederos se pongan de acuerdo, haría bien en utilizar seguros Unit Linked para que aquellas personas que más necesiten tener acceso al patrimonio puedan hacerlo cuando él o ella no estén.
Y en general, tener un UL para que los herederos o beneficiarios tengan acceso a liquidez de manera rápida es una buenísima idea y una gran ventaja práctica. Mucha gente piensa que los banqueros de sus padres estarán ahí para ayudarles a hacer la sucesión fácilmente, pero ese nunca es el caso. Los banqueros lo bloquean todo en cuanto tienen conocimiento del fallecimiento de alguien, siempre, sin excepción.
El Unit Linked es el mejor amigo de los beneficiarios, pero no todos los tomadores son conscientes de ello.
Quizás porque los bancos son los mayores vendedores de UL en España, y suponemos que no les gusta demasiado contarles a los clientes que deberían tener un UL para que sus herederos se liberen del bloqueo que ellos mismos les aplicarán.
