Es el instrumento contable que recoge la situación económica de un partícipe dentro de un plan de pensiones integrado en un fondo de pensiones: cuánto se ha aportado, cómo ha evolucionado esa inversión y cuáles son sus derechos consolidados en cada momento.
En qué se diferencia de un Unit Linked
Aunque ambos reflejan el valor acumulado de una inversión, la cuenta de posición pertenece al mundo de los planes de pensiones, mientras que en un Unit Linked ese papel lo cumple la provisión matemática. Son vehículos distintos, con normativa, liquidez y fiscalidad propias, aunque a veces se confunden por cumplir una función parecida.
Por qué merece la pena conocer la diferencia
Un mismo cliente puede tener un plan de pensiones y un Unit Linked a la vez, y es habitual que mezcle ambos conceptos al hablar de su ahorro. Saber distinguir la cuenta de posición (plan de pensiones) de la provisión matemática (Unit Linked) ayuda a explicar con claridad cómo funciona cada producto.